Almanya’da 2026 yılında emekli olacak yaklaşık 1,2 milyon kişi, emeklilikte uygulanan vergi muafiyeti sınırının düşmesi nedeniyle daha yüksek vergi ödemek zorunda kalacak. Bu durum, emekli maaşının daha büyük bir bölümünün vergiye tabi hâle gelmesi anlamına geliyor.
Vergi muafiyeti oranı düşüyor
2026 yılı itibarıyla emekli gelirlerinde uygulanan muafiyet oranı %16,5’ten %16’ya indirilecek. Böylece emekli maaşının vergilendirilen kısmı %83,5’ten %84’e çıkacak.
Bu değişiklik, yalnızca 2026'da ilk kez emekli olacak kişiler için geçerli. Daha önce emekli olanlar, kendi emeklilik yıllarında geçerli olan daha yüksek muafiyet oranlarından yararlanmaya devam edecek.
Kademeli artış sistemi 2058’de tamamlanacak
Almanya’da 2005’ten bu yana geçerli olan emeklilik vergilendirme sistemi, her yıl vergi muafiyetini biraz daha azaltıyor. Bu süreç:
- 2058 yılında tamamlanacak
- 2058’den sonra emekli olanlar maaşlarının tamamı üzerinden vergi ödeyecek
Her emekli vergi ödemeyecek
Her ne kadar vergi muafiyeti düşse de herkes otomatik olarak vergi mükellefi olmayacak. Esas belirleyici olan, vergilendirilebilir emekli gelirinin devletin belirlediği yıllık gelir sınırını aşıp aşmadığı:
- Bekârlar için 12.348 euro
- Evli çiftler için 24.696 euro
Bu sınırların altında kalan emekliler yine vergi ödemeyecek.
2026 için örnekler
Vergi muafiyeti, emeklinin yıllık brüt gelirinin %16’sı kadar olacak:
- 500 € aylık maaş → 6.000 € yıllık → 960 € muafiyet
- 1.000 € aylık maaş → 12.000 € yıllık → 1.920 € muafiyet
- 1.500 € aylık maaş → 18.000 € yıllık → 2.880 € muafiyet
- 2.000 € aylık maaş → 24.000 € yıllık → 3.840 € muafiyet
- 2.500 € aylık maaş → 30.000 € yıllık → 4.800 € muafiyet
2025 ve 2026 emeklileri arasındaki fark ömür boyu sürecek
Örneğin aylık 1.500 euro emekli maaşı alan bir kişi için:
- 2025’te emekli olursa: 2.970 € muafiyet
- 2026’da emekli olursa: 2.880 € muafiyet
Aradaki 90 euro fark, yalnızca bir yıl değil, ömür boyu geçerli olacak.
Emekliler vergi yükünü nasıl azaltabilir?
2026’da muafiyet oranı düşse de hükümet bazı iyileştirmeler planlıyor. Bunlar arasında:
1. Temel vergi sınırının yükselmesi
Gelir vergisinden muaf tutulan sınır her yıl artırılıyor.
2. Aktif Emeklilik (Aktivrente)
1 Ocak 2026’da yürürlüğe girmesi planlanan uygulamayla, normal emeklilik yaşını doldurmuş kişiler:
- Bir işte çalışmaya devam ederlerse
- Ayda 2.000 euroya kadar ek geliri vergiden muaf kazanabilecek
3. Vergi indirimine konu olabilecek giderler
Emekliler şu harcamaları beyan ederek vergi yükünü azaltabilir:
- Sağlık ve bakım sigortası primleri
- Tedavi ve hastane masrafları
- Evde bakım, tamirat ve hizmet giderleri
- Bağışlar
- Emeklilik danışmanlığı giderleri
DRV ayrıca isteyenlere “Maliye İdaresine Yapılan Bildirim” belgesi vererek gelecekteki vergi yükünün hesaplanmasını kolaylaştırıyor.
Uzmanlar, özellikle karmaşık gelir durumları olan emeklilere bir vergi danışmanından destek almalarını öneriyor.